一般纳税人没有销项发票怎么办?
▍一般纳税人没有销项发票怎么办?
没有销项发票不影响税款的计算。
无票也要按规定纳税义务确定销项税。
客户不要票,你没必要开。
不是你的错!
▍一般纳税人没有销项发票怎么办?
一般来说,都是没有进项的情况比较头疼。对于一般纳税人来说,没有销项,这种情况通常是暂时的,如果时间长了,要么是经营的问题,要么是财务的问题,企业要分门别类想办法来解决。
1. 经营的问题。
企业成立之初的一段时间,没有业务,相对来说没有销项也正常。但这个时候可能是有进项的,因为可能有装修、采办等等。
如果时间长了,仍然没有销项,那么可能要找找是什么经营上的问题。真的没有业务,还是不能开票,还是本来就是一家为搭建组织架构而存在的公司。
没有业务,这个不说了,老板自己肯定会急着解决这个问题。
如果是因为某些特殊原因无法开票,那么要去想办法解决这个不能开票的源头,资质不够的去申请,经营范围扩充之后,再开具相应的发票。
如果是为组织架构而生的公司,那么要将业务运作起来,否则长期存在的空壳公司税务工商会找到你。
2. 财务上的问题。
这个一般是有不开票收入。但对于一般纳税人来说,全部都是不开票收入,几乎不可能。
有一部分客户是个人,倒是有可能不需要发票。但不需要发票,不代表企业不开发票,也不代表就不交税。
所以,企业可以选择开票或者是申报未开票收入两个做法。
当然,如果是在相应的进项未取得,又要开销项票的时候,对于一般纳税人来说,就会有税款的损失。这个时候,建议一般纳税人要根据自己的业务规模,无票的比例,来考虑进行业务拆分或者其他形式的税务筹划,降低企业的综合税负。
以上财会小童观点,欢迎评论补充。
▍一般纳税人没有销项发票怎么办?
增值税一般纳税人没有销项发票,主要分为两种情况,不同的情况处理的方法也不一样。
一、一般纳税人没有销售收入的情况下
一般纳税人确实没有销售收入的情况,比较少见,但也属于正常情况!增值税一般纳税人开业之初、或许虽然开业但一直没有达成经济业务销售的情况下,是没有销项发票的!
根据增值税一般纳税人的计税办法和主要的税(费)种,增值税一般纳税人没有销售收入,也就没有销项发票。同时,不可能有销项税额!
因此,增值税的应纳税额为0.同时,无论是查账征收,还是核定征收的纳税人,其所得税应纳税额也为0.其他税费通常情况下也为0.
增值税一般纳税人所有税费应纳税额为0,或者大部分为0的时候,依然需要依法按期申报涉税事项,俗称“空申报” !
二、增值税一般纳税人有收入,但是没有开具增值税发票的情况
1、纳税人义务
增值税纳税人在日常生产经营过程中,发生销售,但没有或者不需要开具增值税发票的,未(不)开票收入的纳税人义务和开具增值税发票的纳税义务一致!也就是说,未(不)开票收入要依法入账、依法申报!
2、部分增值税一般纳税人日常未(不)开票收入的违法操作
日常工作中,确有少部分一般纳税人,未(不)开票收入,特别是以现金收款形式的未(不)开票收入,不入账不申报。这样的处理方法是典型的偷税漏税的违法行为!如若被主管税务机关查实的,必然补缴税款、滞纳金和相关罚款!数额巨大的,可能面临刑事责任!
3、未(不)开票收入是含增值税收入
未(不)开票收入属于含税销售收入,确认收入应当价税分离,不含税销售额确认为收入,增值税确认为销项税额。不含税销售收入汇同其他开票收入,申报缴纳增值税;不含税销售收入汇同其他开票收入,申报预缴或者汇算清缴所得税!
4、实例
增值税一般纳税人丙企业,2019年4月份发生未(不)开票收入100000元,没有其他开具增值税发票的收入。其成本为80000元,进项税额为10400元.请分析其4月份的涉税事项,并写出相关会计分录:
1)相关涉税事项的具体计算
销售收入的确认=100000/(1+13%)=88495.58元;
销售税额=88495.58*13%=11504.42元;
主营业务成本=80000元;
增值税进项税额=10400元;
4月份销售毛利=88495.58元-80000元=8495.58元;
增值税应纳税额=销项税额-进项税额=11504.42元-10400元=1104.42元。
2)、商品采购
借:库存商品80000
借:应交税金—应交增值税(进项)10400
贷:应付账款—XX 90400
2)、销售收入的确认
借:应收账款、银行存款等100000
贷:主营业务收入88495.58
贷:应交税金—应交增值(销项)11504.42
3)、结转成本
借:主营业务成本80000
贷:库存商品80000
4)、5月初缴纳4月份增值税
借:应交税金—应交增值—已交增值税1104.42
贷:银行存款
5)、增值税附加、所得税等(略)
三、综述
1、增值税一般纳税人没有销项发票,如果确实是因为没有销售收入,依法按期0申报即可;
2、发生未(不)开票收入,虽然没有开增值税发票,应当依法按期申报缴纳相关税费!
▍一般纳税人没有销项发票怎么办?
这个问题非常有意思。
一般纳税人没有发票,依我看有这么几方面的猜测:
一、新成立企业,还没来得及申请发票。现在公司上防伪税控设备非常简单,即便是申请发票,也非常容易,企业根据自己公司预估的业务量,就可以申请一定数额的发票。所以,如果说领不来发票,简直没有可能。
二、不想开具发票。
事实上这事儿也不太可能。如果公司的交易对手还是一般纳税人,怎么会不要发票呢?除非你们是私下交易,不想通过公司进行,一方不计收入,不用交税,一方也不计成本,不能在所得税税税前扣除,权利和义务总是对等的,如果一方不开发票,另一方销售还要开出发票,那么作为下游客户的一般纳税人真是傻到家了,没有发票,进项不能抵扣销项,同时成本不能税前扣除,除了交税还能干什么。
三、可能是销售时,对方不要发票。
不管对方要不要发票,如果已经形成销售,就应该计提销项税,做无票收入。否则就是逃税漏税的行为了。
如果题主的意思是公司刚成立,还没开展业务,那怎么会有销项呢?没有收入可以做零收入申报,企业刚成立时这是正常的。一般纳税人有无发票影响到所得税和增值税,小规模纳税人有无发票只影响所得税,所以除非是私下交易,一般的交易都会要发票的。
▍一般纳税人没有销项发票怎么办?
什么叫做一般纳税人没有销项发票啊?请再确认一下你的问题。你是销售方还是购买方?如果是销售方,自己开发票,交的就是销项税,没有发票,去税务局申请购买不就行了吗?如果是购买方,这是进项税,一般纳税人取得增值税专用发票后认证后抵扣进项。如果你没办法取得进项发票,无法抵扣进项,就需要按照销项税直接缴纳增值税。像这种情况,如果你符合要求,就是转之前连续12个月,销售额没有超过500万,可以申请从一般纳税人转成小规模纳税人,按照征收率缴纳增值税。请详细向税务局询问一下如何办理。
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